隨著財政年度即將結束，許多澳洲人士正考慮是否應在 6 月 30 日前向退休金（Superannuation）作出額外供款。雖然目前有多種供款策略可供選擇，但一項將於 2026 年 7 月 1 日生效的重要變動，可能會讓部分人士值得多等幾天再行動。
非優惠性供款上限即將提高
自 2026 年 7 月 1 日起，年度非優惠性供款（Non‑Concessional Contribution，NCC）上限將由每年 120,000 澳元提高至 130,000 澳元。
非優惠性供款一般是以稅後資金作出的個人供款。這類供款不像薪資犧牲或可扣稅供款可享有稅務扣減，但可協助將資金轉入具稅務效益的退休金環境中。
了解「提前使用額度（Bring‑Forward Rule）」規則
許多澳洲人都熟悉「提前使用額度」規則，該規則允許符合資格、未滿 75 歲的人士，一次性提前使用未來最多三年的非優惠性供款上限，從而作出較大金額的供款。
啟動該規則的時間點，可能對可供款金額產生顯著影響。
若您在 2026 年 6 月 30 日前啟動提前使用額度，三年合計的最高供款額一般為：
120,000 澳元 × 3 = 360,000 澳元
然而，若您等到 2026 年 7 月 1 日之後，在 2026/27 財政年度才啟動該規則，最高可供款金額將提高至：
130,000 澳元 × 3 = 390,000 澳元
這意味著，您有機會額外將 30,000 澳元轉入享有優惠稅務待遇的退休金環境中。
哪些人適合考慮等待？
此策略特別適用於以下人士：
• 最近收到遺產的人士。
• 剛出售投資物業或生意的人士。
• 在退休後於退休金體系外持有大量現金的退休人士。
• 希望在退休金制度內最大化家庭財富的夫妻。
當然，並非所有人都適合延後供款。您的退休金總額、年齡、現金流需求以及整體財務策略，都是需要一併考量的重要因素。
不要拖到最後一刻
與許多退休金策略一樣，提前使用額度的資格規定相對複雜，特別是對於退休金結餘較高的人士，相關門檻與限制更需留意。
重點很簡單：如果您原本計劃在 6 月 30 日前一次性向退休金作出大額供款並啟動提前使用額度，那麼暫停一下、評估是否等到 7 月 1 日之後再行動，或許能讓您多供款 30,000 澳元。
有時候，多等幾天的耐心，可能為您的退休儲蓄帶來長遠而實質的好處。
一如既往，在採取任何退休金供款策略之前，請務必尋求專業建議，以確保該策略符合您的個人情況與整體財務規劃。