當大多數人聽到「遺囑信託」（Testamentary Trust）這個詞時，通常會以為這是超級富豪才會用的工具。但事實上，這種強大的遺產規劃工具幾乎能惠及任何家庭——即使是財產較為普通的家庭也同樣適用。
遺囑信託是透過你的遺囑創立的信託，只有在你去世後才會生效。越來越多的財務顧問和遺產律師推薦使用遺囑信託，主要原因是它能為你的受益人提供更大的控制權、資產保護以及稅務靈活性。
🛡️ 保護下一代
想像你將資產直接留給子女，聽起來簡單。但如果其中一位子女正面臨離婚、訴訟，或正與債務或成癮問題搏鬥呢？
沒有遺囑信託，這些資產可能會被家庭法院判決、債權人索取，或因為錯誤決策而流失。
有了遺囑信託，孩子不會「擁有」遺產，法律上是信託擁有。這樣能保護資產，並讓受益人持續獲得資金，而不會成為輕易被攻擊的目標。
💸 更聰明的稅務安排
遺囑信託也能帶來顯著的稅務節省，特別是當你的受益人有自己的子女時。
舉例來說，假設你的成年子女有六位數的收入，並繼承了 50 萬美元。如果他們以自己的名義投資這筆錢，收益將依照邊際稅率徵稅（最高可達 47%）。
但如果這筆遺產放入遺囑信託中，信託收入可以分配給子女或孫子女。根據現行法規，每位 18 歲以下的兒童每年可享有最高 416 美元的免稅額（超過部分則按成人稅率計稅），這比一般的未成年稅務規則更有利。
長期來看，這種收入分配方式可累積節省數萬元的稅款。
📋 你可以在遺囑中設計的靈活條款
遺囑信託可以是「酌情型」（由受託人決定何時及如何分配資金）或「固定型」（條款鎖定，不能更改）。
你可自行決定：
誰是受託人（通常是你的子女，並可設置備用受託人）
信託可支付的用途（如教育、醫療、住房等）
信託持續的期限（例如，新南威爾斯州可長達 80 年）
此外，你還可以在遺囑中設置備用指示，以防你的受益人在信託生效前去世。
💭 結語
遺囑信託不僅僅是關於金錢，更是關於控制、保護，以及在你離開後，給予你所愛的人更多選擇。
在現今家庭結構複雜、關係多變、稅率實際存在的情況下，即使是 30 萬至 50 萬美元的中等財產，也能從遺囑信託的架構與靈活性中獲益良多。
建議與你的財務顧問及遺產規劃律師討論，看看遺囑信託是否適合你的遺囑。這不在於你是否擁有數百萬，而是在於如何保護你辛苦累積的財富，為你所愛的人提供保障。financialsuccess@simonwu.com.au