根據 2024 年第 4 季度消費者物價指數（CPI）數據的公佈，依照現行立法，自 2025年7月1日 起，一般轉帳餘額上限（Transfer Balance Cap，簡稱 TBC） 將從 190萬澳元提高至200萬澳元。
這對於即將退休或已退休人士來說是個利多消息，意味著可享受更多稅務優惠的退休金金額範圍也擴大了。
🧾 什麼是轉帳餘額上限（TBC）？
TBC 是你一生中可從「累積型超級帳戶」轉入「免稅退休收入帳戶（Retirement Phase）」的資金上限。
這個上限設計的目的是：
確保超級制度的稅務優惠公平分配
避免極高淨值人士將過多資產轉入免稅退休帳戶
🔔 一旦轉入免稅帳戶，這筆資金產生的投資收益將不再課稅。
📈 新上限的具體意義
新的 TBC 上限為：200萬澳元
已婚夫婦最多可擁有 400萬澳元 處於免稅退休階段的超級帳戶中
這代表你能有更多資產享有免稅增值與收入的空間
📊 TBC 調整歷史紀錄（文字版）
| 財政年度 | 一般 TBC 上限 |
|---|---|
| 2017–2020 | $1,600,000 |
| 2020–2022 | $1,700,000 |
| 2023–2025 | $1,900,000 |
| 2025–2026 | $2,000,000 |
🔁 其他受影響的相關門檻（自2025年7月1日起）
定額給付型退休金收入上限：由 每年$118,750 提高至 $125,000
配偶供款稅務抵免門檻：由 $1,900,000 提升至 $2,000,000
政府超級共繳（co-contribution）資格門檻：同步提高至 $2,000,000
💡 誰可以受益？如何掌握時機？
如果你的超級資產超過190萬澳元，並打算開始領取退休收入，你可能希望等到2025年7月之後再啟動退休帳戶，以享有更高的上限。
但請注意：
只有從未使用過 TBC 的人才能享有完整的200萬上限
如果你在 2025年7月1日之前已部分使用過 TBC，那麼你的上限將按比例調整，無法享有全額提高的200萬上限
因此，這項決策是否合適，仍需根據你當前的資產情況與稅務影響來評估。
📞 建議與結語
若你正在考慮啟動退休帳戶、做額外供款或調整你的退休策略，請務必先與SWU Group專業財務顧問討論，確保你的計畫能最大化利用這次 TBC 提高所帶來的好處。financialsuccess@simonwu.com.au